中国残联办公厅关于印发《中国残联预算管理办法》的通知(残联厅发[2014]37号)

2014-07-04
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机关各部门:

《中国残联预算管理办法》已经理事会讨论通过,现印发给你们,请遵照执行。

中国残联办公厅

2014年7月3日

中国残联预算管理办法

第一章 总则

第一条 为加强中国残联预算管理,规范预算执行和财务活动,充分发挥财政资金使用效益,推进各项工作有序进行,依据《中华人民共和国预算法》和国家财政有关法规、政策,制定本办法。

第二条 本办法适用于中国残联机关。

第三条 中国残联预算是指为保证机关正常运转,完成中国残疾人事业发展目标和当年工作任务,编制的年度财务收支计划。包括收入预算和支出预算,其中支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。

基本支出预算是指为保证机关正常运转,完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划,包括人员经费和公用经费预算。

项目支出预算是指为完成特定的工作任务或残疾人事业发展目标,在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划,包括基本建设、残疾人事业专项计划、专项业务费、大型修缮、大型购置、大型会议等。

第四条 中国残联预算管理应遵循以下原则:

(一)综合预算原则。即所有收支全部纳入预算统一管理,统筹安排,量入为出。

(二)真实科学原则。即预算收支预测要真实、准确、科学、合理。

(三)追踪问效原则。即对预算的编制、执行和完成结果实行追踪问效,建立全过程预算绩效管理。

第二章 组织机构及职责

第五条 中国残联党组、理事会是预算管理决策机构,统一领导中国残联预算管理工作。负责审定预算管理规章制度、年度预算目标、预算草案、年度预算安排和重大调整、绩效评价以及年度决算等。

第六条 中国残联计财部是预算管理的职能部门。承担拟定预算管理规章制度,组织预算的编制、审核、汇总、上报、下达、决算、绩效评价等具体工作,监督预算执行情况,提出改进管理的措施和建议。

第七条 中国残联机关各部门是预算编制和执行部门。负责本部门预算的编制和执行,会同计财部做好年度预算的编制、执行、控制、分析、评价等工作。

第八条 部分跨部门支出实行归口管理。包括:外事经费预算归口国际部;信息化建设预算归口信息中心;公务用车购置及运行费预算归口服务中心;资产预算归口计财部。归口管理部门负责归口管理业务预算的编制、审核、执行等。

第三章 预算的编制

第九条 中国残联预算编制应做到编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。

第十条 机关各部门申报的项目应具备以下条件:

(一)符合国家有关方针、政策和财政资金支持的方向。

(二)符合残疾人事业发展计划和长期规划的要求。

(三)有明确的项目目标、组织实施计划和科学合理的项目资金测算依据。

(四)超过100万元以上的项目,项目立项部门应配合计财部成立专家组或委托中介机构,进行项目立项评审论证,并提交可行性报告。

第十一条 计财部对各部门申报的项目应进行审核,按照保证重点、轻重缓急的原则排序,汇总编制中国残联项目支出预算。

第十二条 中国残联预算编制遵守“二上二下”基本流程。

(一)“一上”,即预算建议数上报。计财部根据财政部要求,按照定员定额标准及单位实际情况编报基本支出预算。机关各部门根据上年度部门预算数,依据事业发展计划和工作任务编制项目支出预算,填写项目申报书。归口部门负责编制归口管理的业务支出预算。

“一上”预算建议数由计财部汇总,并经中国残联党组、理事会审定后,报送财政部。

(二)“一下”,即预算控制数下达。计财部根据财政部下达的年度预算控制数,下达至各部门。

(三)“二上”,即预算草案上报。各部门根据下达的年度部门预算控制数,对“一上”预算按确保重点、兼顾一般的原则进行调整,形成“二上”预算,提交至计财部汇总。

“二上”预算草案经中国残联党组、理事会审定后,报送财政部。

(四)“二下”,即预算正式批复。年度预算经财政部批复后,由计财部在15个工作日内制定预算分配方案,提出分部门预算数。按照“三重一大”要求,报党组、理事会批准后,下达至各部门。

第四章 预算的执行与控制

第十三条 各部门应根据年度预算数,在预算下达后7个工作日内,根据“二上”调整编报的项目支出内容,细化年度预算支出计划,明确项目实施方案和时间节点,送计财部备案。

第十四条 各部门要按照《关于进一步规范资金使用审批权限的通知》要求,严格履行审批手续,不得超预算、无预算安排支出,确保预算执行专款专用,不得挪作他用。

第十五条 各部门要严格控制公务接待费、因公出国(境)经费、公车购置及运行费、会议费、培训费支出,不得超预算支出。

第十六条 各部门应增强预算执行时效性、均衡性,计财部定期通报各部门预算执行进度,并建立预算执行和预算安排挂钩机制,对预算执行进度低于序时进度的,按照当年预算的10%核减下一年度部门预算控制数。

第十七条 预算一经确定,除特殊事项对预算执行影响较大或工作任务发生重大变化导致预算执行的基础不成立外,不得调整年度预算。

确需变更项目用途、终止项目的,应由业务部门提出申请,说明调整理由和调整方案,经党组、理事会审核同意后,报财政部审批。

项目执行过程中,如因特殊情况,在保持原项目用途不变情况下,需进行内部结构间调整的,业务部门提出申请,报党组、理事会审批。

第十八条 年度预算中购置的资产,有配置标准的,应按照配置标准执行。

年度预算中属于政府采购的项目支出,按照政府采购有关规定执行。

第十九条 年度预算安排补助地方的专项资金,由各业务部门根据残疾人事业发展计划任务及相关补贴标准提出具体资金分配方案,经党组、理事会批准后执行。

第五章 决算管理

第二十条 每年年度终了,计财部根据项目执行情况,结合项目相关财务信息,及时汇总形成中国残联决算报告,经党组、理事会审定后,报送财政部。

第二十一条 决算报告数据信息应真实、完整、准确。

计财部应加强决算分析,强化决算分析结果运用,决算数据作为各部门下年度项目支出预算安排的参考依据。

第六章 评价与监督

第二十二条 计财部负责组织开展预算绩效管理,建立预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的全过程预算绩效管理机制。

第二十三条 计财部应按照预决算信息公开相关要求,适时在中国残联网站上公开部门预决算、“三公经费”预决算和绩效评价结果,接受社会监督。

第二十四条 中国残联每年组织预算执行情况内部审计。对不按预算、不按项目执行的现象坚决制止,制止无效的,经党组、理事会批准,按有关规定严肃处理。

第二十五条 中国残联预算执行情况接受财政部、审计署等部门的审计监督,计财部和各部门积极配合。

第二十六条 预算执行中出现的违规违纪行为,按照《财政违法行为处罚处分条例》处理。

第七章 附则

第二十七条 本办法自发布之日起施行。《中国残联预算管理办法》(残联[2003]11号)同时废止。

第二十八条 中国残联直属预算单位参照本办法执行。

第二十九条 本办法由计财部负责解释。

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